Área 1 Conocimientos Básicos en PLDFT
1.1.1 Lavado de Dinero
Concepto
El lavado de dinero es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los fondos generados mediante el ejercicio de algunas actividades ilegales (siendo las más comunes, tráfico de drogas o estupefacientes, contrabando de armas, corrupción, fraude, trata de personas, prostitución, extorsión, piratería, evasión fiscal y terrorismo). El objetivo de la operación, que generalmente se realiza en varios niveles, consiste en hacer que los fondos o activos obtenidos a través de actividades ilícitas aparezcan como el fruto de actividades legítimas y circulen sin problema en el sistema financiero.
Fuente:
El lavado de dinero.- https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/71151/VSPP_Lavado_de_Dinero___130701.pdf
"Procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilícita, permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su fuente." (GAFI)
Etapas del Ciclo de Lavado de Dinero
- Colocación
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En esta etapa se hace necesario alejar el dinero de toda asociación directa con el delito. Es el primer paso del proceso, cuando el lavador de dinero ingresa fondos ilegales en el sistema financiero. El sujeto activo distribuye grandes sumas de dinero en efectivo en cantidades más pequeñas y luego las deposita en una cuenta bancaria o, bien, compra una serie de instrumentos monetarios (cheques, órdenes de pago) que ingresa en cuentas en otras ciudades.La colocación del dinero o de los recursos, es la etapa inicial en donde el criminal tiene que desprenderse y despojarse de los recursos o bienes obtenidos de manera ilícita. Lo anterior implica la introducción física o depósito de efectivo en el sistema financiero, pero también la utilización de diversos servicios de otros establecimientos mercantiles.Esta etapa del proceso, también conocida por algunos autores como lavado de dinero en primer grado o money laundering, se enfoca primordialmente en la realización de un conjunto de actuaciones a través de las cuales se libera a los bienes contaminados, en un corto periodo de tiempo de los rastros de su origen delictivo.La colocación de los recursos es el momento más susceptible de detección por parte de las entidades y también de las autoridades, ya que por lo regular, el delincuente se enfrenta al problema de justificar de dónde obtuvo los recursos; es la etapa en la que los delincuentes transforman las ganancias obtenidas ilícitamente, en un activo más seguro y manejable.La máxima vulnerabilidad de los esquemas de blanqueo se produce en la fase de colocación, de ahí la trascendencia de impedir o al menos, aminorar el acceso de bienes de procedencia ilícita, mediante la aplicación de procedimientos preventivos.
- Estratificación o Enmascaramiento o Diversificación
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En esta etapa se requiere borrar la pista para impedir todo intento de seguirla. Implica la conversión de los beneficios resultantes del delito en otra forma y la creación de complejas capas de transacciones financieras para enmascarar el rastro, la fuente y la titularidad de los fondos. La creación de bancos pantalla como los registrados típicamente en paraísos fiscales offshore y transferencias cablegráficas son comunes en esta fase.Una vez que el dinero ingresa exitosamente en el sistema financiero, el lavador lo distribuye a través de múltiples cuentas en diferentes instituciones, e incluso, puede decidir enviarlo a otros países, con la intención de dificultar el rastreo del origen del dinero y de obstaculizar los procesos de investigación, aseguramiento y decomiso de los fondos.Esta segunda fase se conoce también como recycling y se refiere a las operaciones a mediano y largo plazo en las que los recursos ya lavados, son dispersados hasta que no sea posible su conexión con un delito concreto, y tales recursos terminen por considerarse como ganancias legales. De tener éxito en la distribución o transformación del dinero, continúa el paso final: la integración.
- integración
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En esta etapa el delincuente debe volver a tener dinero a su disposición, pero alejado de toda investigación pues la regla de oro de toda operación de lavado de dinero es aparentar, lo mejor posible, una operación legal. Mediante la etapa de integración, es extremadamente difícil distinguir entre riqueza legal e ilegal.La integración del dinero a la economía formal implica el desplazamiento de los fondos hacia empresas o negocios legítimos, que se encargan de incorporar o mezclar el dinero ilícito con bienes obtenidos de manera legal. De esta manera, el dinero regresa a las cuentas de los delincuentes dando la impresión de que se obtuvo de manera lícita, siendo difícil identificar que provienen de una actividad delictiva.En esta última etapa del proceso, se motiva la introducción de lo que fueron los bienes obtenidos por el crimen dentro de la economía legal, buscando que no se levanten sospechas y aparentando ante todo la legitimidad y la licitud de su origen.
Elementos comunes en el Lavado de Dinero
- Es un proceso (una serie de actuaciones).
- Destinado a la ocultación.
- La finalidad es la apariencia de legalidad